Overhead

In dit tekstvak komen links te staan die rechtstreeks naar de activiteit gaan.

Gemeentelijke bedrijfsvoering
De bedrijfsvoering in brede zin heeft betrekking op alle bedrijfsprocessen die nodig zijn om programma's te realiseren. Dat organiseert de gemeente voor een groot deel zelf in haar ambtelijke apparaat. Daarnaast besteedt zij werkzaamheden uit aan derden.
Overhead bestaat uit verschillende componenten: de aansturing van de primaire processen, de ondersteuning van de ambtelijke organisatie en de bestuurlijke ondersteuning.

Management en ondersteuning primair proces
De aansturing van de primaire processen is belegd bij de diensten. Alle leidinggevenden en de managementondersteuning binnen de gemeentelijke organisatie maken onderdeel uit van de overhead. In 2019 is extra ingezet op een aantal tijdelijke opgaven, zoals transities van en binnen Veilig Thuis, Jeugd Maatschappelijke Ondersteuning en Den Haag Werkt.

Ondersteuning ambtelijke organisatie
Om de gemeentelijke primaire processen goed te laten verlopen is professionele ondersteuning op bedrijfsvoering nodig. Via centraal gepositioneerde onderdelen heeft Den Haag advies en expertise en administratie en beheer georganiseerd, op de terreinen financiën en control, inkoop, personeel en organisatie, informatietechnologie en-voorziening en Juridische Zaken. Advies- en expertisefuncties zijn opgenomen binnen het Bedrijfsvoeringsexpertisecentrum (BEC) en administratieve taken en beheertaken binnen het Interne Dienstencentrum (IDC).

Ondersteuning bestuur en concernbedrijfsvoeringstaken
De ondersteuning van het bestuur en de strategie en kaderstelling voor de verschillende bedrijfsvoeringterreinen is onderdeel van de Bestuursdienst van de gemeente Den Haag. In de paragraaf bedrijfsvoering worden de ontwikkelingen voor de verschillende bedrijfsvoeringsterreinen nader toegelicht.

Toerekening overhead aan heffingen en tarieven
In de verordening Financieel beheer en beleid 2019 is opgenomen dat de overheadkosten worden doorberekend via een opslagpercentage. Dit percentage wordt berekend door het aandeel van de kosten van de overhead uit te drukken in een percentage van de directe kosten van het primair proces. In 2019 bedroeg de maximale opslag van gemeentebrede overhead op de toerekening van personeelslasten aan prijzen en tarieven 38% voor binnendienstmedewerkers en 20% en voor buitendienstmedewerkers. Voor buitendienstmedewerkers geldt een andere opslag omdat zij geen gebruik maken van huisvesting en werkplekken.