Lasten
De lasten bestaan voor het grootste gedeelte uit salarislasten (€ 217 mln.) en externe inhuur (€ 39 mln.). Daarnaast is sprake van afschrijvingslasten op eerdere investeringen en kosten voor huisvesting en automatisering.
Ten opzichte van 2018 zijn de gerealiseerde lasten in 2019 circa € 6,0 mln. hoger. Dit komt voor een belangrijk deel door stijging van loonkosten als gevolg van de nieuwe cao gemeenten.

Baten
De gerealiseerde baten hebben betrekking op dienstverlening aan derden. In de ontwerpbegroting 2019 waren de geraamde baten hoger dan in de actuele begroting. Dit komt omdat de omzet van de sociale werkvoorziening (loonkostensubsidie) vanwege BBV-voorschriften, zoals
geconstateerd bij de programmarekening 2018, van Overhead naar programma Werk en Inkomen zijn
overgeheveld (verlagen baten voor € 18,7 mln.).

Samenstelling resultaat
Het resultaat kan als volgt worden weergeven naar economische kostencategorie:

De inhuur van externen is hoger dan de begroting. Dit komt deels door vacaturevoordelen, waarmee ook dekking ontstaat voor de inhuur (voordeel op salarissen 5,4 mln.). En deels door een extra vraag naar bedrijfsvoeringsondersteuning door het primair proces. Deze extra kosten zijn doorbelast naar de beleidsprogramma's.

De post salarissen en sociale lasten kan als volgt worden gespecificeerd naar de verschillende bedrijfsvoeringsdisciplines en primair proces.

Waar bestaan de kosten uit?

Financiële verantwoording per activiteit

Toelichting financieel resultaat                   € 1,4 mln. N  I
Er heeft extra inhuur plaatsgevonden binnen het sociaal domein om een aantal tijdelijke opgaven uit te voeren, zoals de transities van en binnen Veilig Thuis, Jeugd Maatschappelijke Ondersteuning en Den Haag Werkt. Daarnaast is extra specialistische kennis ingehuurd voor automatiseringskosten binnen het primair proces.

Toelichting financieel resultaat                  € 2,7 mln. N  I/S
Als gevolg van de groei van het ambtenarenapparaat nemen de kosten voor interne dienstverlening toe. De financiële dekking wordt in de huidige systematiek in het jaar na de groei verrekend. Daarnaast nemen de kosten voor beheer en exploitatie van huisvesting en automatisering toe in het kader van veiligheid en continuïteit. Gezamenlijk leiden deze ontwikkelingen tot een tekort van 3,4 mln. Daarnaast zijn nog enkele voordelen van in totaal 0,7 mln. gerealiseerd.

De uitkomst 2018 bij het onderdeel ondersteuning ambtelijke organisatie was € 7,2 mln. negatief. Dit is aanleiding geweest om in 2019 intensief te sturen op kostenreductie. Dit heeft ertoe geleidt dat inhuur van externen deels is stopgezet, onderhoud aan gebouwen is doorgeschoven, voorgenomen investeringen en verplichtingen zijn afgezegd of uitgesteld en veel vacatureruimte niet is ingevuld. Door deze incidentele maatregelen is het tekort in 2019 op interne dienstverlening beperkt gebleven tot € 3,4 mln.
Deze maatregelen hebben in 2019 wel grote impact gehad op de interne dienstverlening binnen de gemeentelijke organisatie. Het overgrote deel van deze maatregelen heeft een incidenteel karakter. Voor een duurzame oplossing is een aanpak in gang gezet.

Toelichting financieel resultaat                       € 1,2 mln. V  I
In 2019 is het mengpercentage BTW op overhead herrekend. Dit heeft geleid tot suppletieaangiften over de jaren 2013 t/m 2017. De fiscus is akkoord gegaan met de nieuwe systematiek. Op grond hiervan zijn ook de te verwachten baten over de belastingjaren 2018 en 2019 in de jaarrekening 2019 verantwoord. In totaal ontstaat hiermee een incidenteel voordeel van 1,5 mln. Daarnaast is door de bestuurlijke wisselingen in 2019 extra capaciteit ingezet. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van 0,3 mln.

De egalisatiereserve Basiswerkplekken dient om voor- en nadelige resultaten in de jaarlijkse exploitatie op te vangen. In 2019 is het volledige saldo onttrokken door nadelen op o.a. kantoorhuisvesting en –automatisering.

De voorziening is gevormd voor ww-verplichtingen aan voormalig personeel.

Concernbrede Informatiesystemen:
Er is circa € 4,4 mln. minder uitgegeven dan was begroot. Een belangrijk deel van het geraamde bedrag was gereserveerd voor verlenging van licentiecontracten met betrekking tot het data-integratieplatform. In 2019 is na zorgvuldig intern en extern onderzoek gebleken dat het betreffende platform niet geschikt is voor de ambities en wensen van de organisatie. Om die reden is besloten het contract niet opnieuw te verlengen. Ook andere geplande vervangingen zijn uitgesteld of afgesteld in verband met gemeentebrede heroverwegingen.

Aanschaf hardware/software:
Binnen het MIP van programma Overhead is voor het onderdeel Aanschaf hardware/software een overschrijding van € 4,3 mln. gerealiseerd, welke voor een groot deel wordt gecompenseerd door een onderschrijding op het onderdeel Concernbrede informatiesystemen binnen het geheel. Vooruitlopend op het Masterplan IT zijn noodzakelijke investeringen gedaan binnen het domein Werkplek, specifiek Stork 10: de migratie van Windows 7 naar Windows 10. Aangezien Windows 7 (op relatief korte termijn) niet meer ondersteund wordt door Microsoft was de noodzaak om te migreren naar Windows 10 hoog. Belangrijk bijkomend voordeel is dat de gemeente daarmee voorbereid is op toekomstige ontwikkelingen, zoals bijvoorbeeld thuiswerken. Een groot deel van de dekking is beschikbaar gekomen door vrijvallende investeringsruimte als gevolg van onderbesteding op het onderdeel Concernbrede informatiesystemen binnen het MIP van de overhead. Het restant is gedekt door het herfaseren van structurele (vervangings-) investeringen binnen IT (Basisinfra). Daarmee is de investering gedekt binnen de beschikbare middelen en het totale investeringskrediet van het MIP van het programma Overhead.