Toelichting op de balans

2.1.2. Overige grond- en hulpstoffen (€0,2 mln.)
Deze post betreft voornamelijk materialen van de Haeghe Groep en IDC/serviceplein (waardepapieren en relatiegeschenken)

2.1.3 Onderhanden werk (€ 35,5 mln.)
De post Onderhanden werk valt uiteen in de volgende onderdelen:

• Bouwgronden in exploitatie    € 33,3 mln.
• Opdrachten derden                €   2,2 mln.

Bouwgronden in exploitatie (€ 33,3 mln.)
Dit zijn grondexploitaties, waarbij de regie volledig in handen ligt bij de gemeente Den Haag en welke door het bestuur zijn vastgesteld. Voor de operationele grondexploitaties (plannen) moet een voorziening getroffen worden voor het geraamde onrendabele deel van de exploitatie (zie voorziening Negatieve lopende plannen MPG). Bij de realisatie van het project moet er op het actief een waardecorrectie worden opgenomen. De waardecorrectie is de realisatie minus de getroffen voorziening.

De mutaties op MPG-plannen zijn opgebouwd uit vermeerderingen (verwerving van gronden en bijkomende kosten) en verminderingen (o.a. de uitgifte van gronden). Het saldo hiervan over 2019 bedraagt -/- € 28,5 mln. Er vindt tevens een presentatiecorrectie plaats op zowel de stand van het onderhanden werk als de voorziening i.v.m. negatieve plannen (balansverkorting).

Voor wat betreft de grondexploitaties gelden de volgende kerngegevens:

Totale boekwaarde grondexploitaties:
Per 31-12-2018                     169.210
Per 31-12-2019                     140.749

Verwachte kosten/opbrengsten:
Geraamde nog te maken kosten per 31-12-2019         266.364   
Geraamde nog te realiseren opbrengsten per 31-12-2019      245.048

Verwacht eindresultaat:
Nominaal                     153.675 negatief
Op basis van netto contante waarde            156.719 negatief

De gegevens zijn gebaseerd op een waardering per complex. Voor de berekening van het plansaldo op contante waarde is op jaarbasis uitgegaan van de volgende parameters:

• 1,3% rente
• 2,0% discontovoet
• 2,0% kostenstijging
• 1,0% opbrengstenstijging

Opdrachten derden (€2,2 mln)
De post onderhanden werk is gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs onder aftrek van vooruit ontvangen gelden van derden (o.a. subsidies). Het saldo heeft betrekking op nog te verrekenen opdrachten van andere gemeentelijke diensten en voor derden.

Gereed product en handelsgoederen (€ 0,4 mln.)
De voorraad is gewaardeerd tegen historische uitgaafprijs, gebaseerd op de betaalde inkoopprijs.
Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De voorraad tot en met december (exclusief opslagen) kan als volgt naar bedrijfsonderdeel gespecificeerd worden:

Materialen Stadskwekerij Den Haag                   € 0,2 mln.
Materialen t.b.v. aanleg en onderhoud straten, wegen, pleinen         € 0,2 mln.

Tenslotte is de stand van de voorraad gereed product en handelsgoederen € 0,995 mln. lager vanwege de herrubricering van panden naar Materiele Vaste Activa met economisch nut. Dit zijn panden waarvan de intentie is om deze te verkopen maar kunnen op grond van de notitie MVA (2017) verantwoord worden onder Materiele Vaste Activa met economisch nut